บัญชีม้า คือ บัญชีธนาคารที่บุคคลหนึ่งเปิดหรือใช้เพื่อให้ผู้อื่นยืมใช้ในการทำธุรกรรมทางการเงิน โดยเจ้าของบัญชีไม่จำเป็นต้องรู้ถึงวัตถุประสงค์หรือรายละเอียดของธุรกรรมที่เกิดขึ้นในบัญชีของตนเอง โดยทั่วไปบัญชีม้ามักจะถูกใช้ในกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย เช่น การฟอกเงิน การหลีกเลี่ยงภาษี หรือการฉ้อโกง ซึ่งเป็นการกระทำที่อาจส่งผลเสียทั้งในด้านกฎหมายและเศรษฐกิจ

โทษของการใช้บัญชีม้า

      การใช้บัญชีม้ามีโทษทางกฎหมายที่ร้ายแรง เพราะการปล่อยให้ผู้อื่นยืมบัญชีเพื่อทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมายถือเป็นการร่วมกระทำความผิด ซึ่งอาจทำให้เจ้าของบัญชีม้าได้รับโทษทั้งทางอาญาและการเงิน ดังนี้:

1. ฟอกเงิน: หากบัญชีม้าเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการเคลื่อนย้ายเงินที่ได้มาจากกิจกรรมผิดกฎหมาย ผู้ใช้บัญชีม้าอาจถูกดำเนินคดีในข้อหาฟอกเงิน ซึ่งมีโทษทั้งจำคุกและปรับเงินสูง
2. ร่วมกระทำผิด: การยอมให้ผู้อื่นใช้บัญชีของตนทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมายอาจถือเป็นการร่วมกระทำผิด และเจ้าของบัญชีม้าอาจต้องรับผิดชอบในฐานะผู้ร่วมกระทำความผิด
3. โทษทางอาญา: หากเจ้าของบัญชีม้ามีส่วนร่วมในการกระทำผิดหรือมีเจตนาช่วยเหลือในการหลีกเลี่ยงการตรวจสอบทางการเงิน ก็อาจถูกดำเนินคดีอาญา

สรุป

       บัญชีม้าเป็นบัญชีที่ถูกใช้ในการทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมาย โดยที่เจ้าของบัญชีอาจไม่ทราบถึงการกระทำที่เกิดขึ้น การใช้บัญชีม้าเพื่อกิจกรรมผิดกฎหมายมีโทษร้ายแรงทั้งในด้านอาญาและการเงิน ดังนั้น การป้องกันและการระมัดระวังในการเปิดบัญชีธนาคารและการใช้บัญชีธนาคารจึงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกใช้เป็นบัญชีม้าและการกระทำผิดที่อาจเกิดขึ้น.